税款所属期（税款所属期不能大于选择的税款所属年度是什么意思）

今天给各位分享税款所属期的知识，其中也会对税款所属期不能大于选择的税款所属年度是什么意思进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在开始吧！
本文目录一览：

1、增值税纳税申报表怎么填税款所属期


2、税款所属期是什么意思


3、增值税款所属期怎么填?


4、个税所属期是当月还是上月

增值税纳税申报表怎么填税款所属期
增值税纳税申报表怎么填税款所属期  
 7月1日~15日申报的增值税的税款所属期为：范 （月报）2013年6月1日至2013年6月30日
  个人所得税中税款所属期怎么填写  
 所得期、所属期等概念的区别： 1、“所得期间”：指扣缴义务人支付纳税人应税所得的时间，也就是纳税人实际取得应税收入的时间。 2、“所属时间（起）”、“所属时间（止）”：是指纳税人该项所得的所属期间，又称为“收入所属期”。对于工资薪金所得、生产经营所得等可以通俗解释为个人取得该项收入而付出劳动的期间。 3、“税款所属时期”是指纳税人取得应税所得产生纳税义务的时间。扣缴义务人支付应税所得的同时，纳税人因此产生应负担的纳税义务，所以从时间角度看“所得期间”与“税款所属时期”是同一时间段。
  什么是税款所属期  
 税款所属期就是税款产生的那个时期，也订是发生纳税义务的时间。例如，8月实现销售收入或营业收入，就产生了纳税义务，8月就是税款所属期，并于9月15日前申报期申报纳税。
  申报已通过，税款已交。后自己发现增值税纳税申报表税款所属期填写错误怎么办?  
 不是网上申报吗 ？网上申报所属期是自动出的，手写的填错了吗 ？手写的应该没事 其他没错就可以。
增值税表附表三怎么填  
 《增值税纳税申报表附列资料（表三）》填表说明如下：
 （一）本表由营业税改征增值税应税服务有扣除专案的纳税人填写。其他纳税人不填写。
 （二）“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同主表。
 （三）第1列“本期应税服务价税合计额（免税销售额）”：营业税改征增值税的应税服务属于征税专案的，填写扣除之前的本期应税服务价税合计额；营业税改征增值税的应税服务属于免抵退税或免税专案的，填写扣除之前的本期应税服务免税销售额。本列各行次等于《附列资料（一）》第11列对应行次。
 营业税改征增值税的纳税人，应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构，本列各行次之和等于《附列资料（一）》第11列第13行。
 （四）第2列“应税服务扣除专案”“期初余额”：填写应税服务扣除专案上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。本列各行次等于上期《附列资料（三）》第6列对应行次。
 （五）第3列“应税服务扣除专案”“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除专案金额。
 （六）第4列“应税服务扣除专案”“本期应扣除金额”：填写应税服务扣除专案本期应扣除的金额。
 本列各行次＝第2列对应各行次+第3列对应各行次
 （七）第5列“应税服务扣除专案”“本期实际扣除金额”：填写应税服务扣除专案本期实际扣除的金额。
 本列各行次≤第4列对应各行次且本列各行次≤第1列对应各行次。
 （八）第6列“应税服务扣除专案”“期末余额”：填写应税服务扣除专案本期期末结存的金额。
 本列各行次＝第4列对应各行次-第5列对应各行次票栏内。
  代扣代缴企业所得税表 ，税款按次缴纳。税款所属期如何填写  
 代扣代缴企业所得税表 ，税款按次缴纳，税款所属期就填写申报月份的日期。
  增值税预缴税款表如何填写？  
 《增值税预缴税款表》填写说明：
 一、本表适用于纳税人发生以下情形按规定在国税机关预缴增值税时填写。
 （一）纳税人（不含其他个人）跨县（市）提供建筑服务。
 （二）房地产开发企业预售自行开发的房地产专案。
 （三）纳税人（不含其他个人）出租与机构所在地不在同一县（市）的不动产。
 二、基础资讯填写说明：
 （一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税预缴税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
 （二）“纳税人识别号”：填写纳税人的税务登记证件号码；纳税人为未办理过税务登记证的非企业性单位的，填写其组织机构程式码证号码。
 （三）“纳税人名称”：填写纳税人名称全称。
 （四）“是否适用一般计税方法”：该专案适用一般计税方法的纳税人在该专案后的“□”中打“√”，适用简易计税方法的纳税人在该专案后的“□”中打“×”。
 （五）“专案编号”：由异地提供建筑服务的纳税人和房地产开发企业填写《建筑工程施工许可证》上的编号，根据相关规定不需要申请《建筑工程施工许可证》的建筑服务专案或不动产开发专案，不需要填写。出租不动产业务无需填写。
 （六）“专案名称”：填写建筑服务或者房地产专案的名称。出租不动产业务不需要填写。
 （七）“专案地址”：填写建筑服务专案、房地产专案或出租不动产的具体地址。
 三、具体栏次填表说明：
 （一）纳税人异地提供建筑服务
 纳税人在“预征专案和栏次”部分的第1栏“建筑服务”行次填写相关资讯：
 1．第1列“销售额”：填写纳税人跨县（市）提供建筑服务取得的全部价款和价外费用(含税)。
 2．第2列“扣除金额”：填写跨县（市）提供建筑服务专案按照规定准予从全部价款和价外费用中扣除的金额(含税)。
 3．第3列“预征率”：填写跨县（市）提供建筑服务专案对应的预征率或者征收率。
 4．第4列“预征税额”：填写按照规定计算的应预缴税额。
 （二）房地产开发企业预售自行开发的房地产专案
 纳税人在“预征专案和栏次”部分的第2栏“销售不动产”行次填写相关资讯：
 1．第1列“销售额”：填写本期收取的预收款（含税），包括在取得预收款当月或主管国税机关确定的预缴期取得的全部预收价款和价外费用。
 2．第2列“扣除金额”：房地产开发企业不需填写。
 3．第3列“预征率”：房地产开发企业预征率为3%。
 4．第4列“预征税额”：填写按照规定计算的应预缴税额。
 （三）纳税人出租不动产
 纳税人在“预征专案和栏次”部分的第3栏“出租不动产”行次填写相关资讯：
 1．第1列“销售额”：填写纳税人出租不动产取得全部价款和价外费用(含税)；
 2．第2列“扣除金额”无需填写；
 3．第3列“预征率”：填写纳税人预缴增值税适用的预征率或者征收率；
 4．第4列“预征税额”：填写按照规定计算的应预缴税额。
  最新增值税纳税申报表怎么填写  
 2016年最新小规模纳税人增值税纳税申报表填表说明
 本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）。
 一、名词解释
 （一）本表及填写说明所称“货物”，是指增值税的应税货物。
 （二）本表及填写说明所称“劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。
 （三）本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产”，是指销售服务、不动产和无形资产（以下简称应税行为）。
 （四）本表及填写说明所称“扣除专案”，是指纳税人发生应税行为，在确定销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的专案。
 二、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明
 本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各专案应分别填写。
 （一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
 （二）“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证件号码。
 （三）“纳税人名称”栏，填写纳税人名称全称。
 （四）第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”：填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3%征收率的不含税销售额，不包括应税行为适用5%征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。
 纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除专案的，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏资料一致。
 （五）第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。
 （六）第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的货物及劳务、应税行为的普通发票金额换算的不含税销售额。
 （七）第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”：填写本期发生应税行为适用5%征收率的不含税销售额。
 纳税人发生适用5%征收率应税行为且有扣除专案的，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第16栏资料一致。
 （八）第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。
 （九）第6栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的发生应税行为的普通发票金额换算的不含税销售额。
 （十）第7栏“销售使用过的固定资产不含税销售额”：填写销售自己使用过的固定资产（不含不动产，下同）和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/（1+3%）。
 （十一）第8栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的销售自己使用过的固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额。
 （十二）第9栏“免税销售额”：填写销售免征增值税的货物及劳务、应税行为的销售额，不包括出口免税销售额。
 应税行为有扣除专案的纳税人，填写扣除之前的销售额。
 （十三）第10栏“小微企业免税销售额”：填写符合小微企业免征增值税政策的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额。个体工商户和其他个人不填写本栏次。
 （十四）第11栏“未达起征点销售额”：填写个体工商户和其他个人未达起征点（含支援小微企业免征增值税政策）的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额。本栏次由个体工商户和其他个人填写。
 （十五）第12栏“其他免税销售额”：填写销售免征增值税的货物及劳务、应税行为的销售额，不包括符合小微企业免征增值税和未达起征点政策的免税销售额。
 （十......
  车船税税款所属期始和税款所属期止应该填什么  
 你好，车船税的征期都是在当年内1月1日至12月31日，所以在用车辆的车船税税款所属期是税款当年的1月1日至12月31日，新购入车辆的所属期是车辆登记日起至当年的12月31日，打个比方，我9月份买的车，那么车船税就只用交第四季度的，也就是当年税款的四分之一
  小规模纳税人增值税申报表怎么填写季度  
 《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明
 本表“应税货物及劳务”与“应税服务”各专案应分别填写。
 （一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
 （二）“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证号码。
 （三）“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。
 （四）第1栏“应征增值税不含税销售额”：填写应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额，不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。
 应税服务有扣除专案的纳税人，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏资料一致。
 （五）第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。
 （六）第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通发票注明的金额换算的不含税销售额。
 （七）第4栏“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”：填写销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/（1+3%）。
 （八）第5栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额。
 （九）第6栏“免税销售额”：填写销售免征增值税应税货物及劳务、免征增值税应税服务的销售额。
 应税服务有扣除专案的纳税人，填写扣除之前的销售额。
 （十）第7栏“税控器具开具的普通发票销售额”：填写税控器具开具的销售免征增值税应税货物及劳务、免征增值税应税服务的普通发票销售额。
 （十一）第8栏“出口免税销售额”：填写出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的销售额。
 应税服务有扣除专案的纳税人，填写扣除之前的销售额。
 （十二）第9栏“税控器具开具的普通发票销售额”：填写税控器具开具的出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的普通发票销售额。
 （十三）第10栏“本期应纳税额”：填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。
 （十四）第11栏“本期应纳税额减征额”：填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。包含可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用装置费用以及技术维护费，可在增值税应纳税额中抵免的购置税控收款机的增值税税额。其抵减、抵免增值税应纳税额情况，需填报《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）予以反映。无抵减、抵免情况的纳税人，不填报此表。
 当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
 （十五）第13栏“本期预缴税额”：填写纳税人本期预缴的增值税额，但不包括查补缴纳的增值税额。
 三、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》填写说明
 本附列资料由应税服务有扣除专案的纳税人填写，各栏次均不包含免征增值税应税服务数额。
 （一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
 （二）“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。
 （三）第1栏“期初余额”：填写应税服务扣除专案上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。
 （四）第2栏“本期发生额”：填写本期取得的按税......
税款所属期是什么意思
税款所属期是指纳税人发生业务，按税法规定需要缴纳税款的期间。
税款所属期属于人为规定的区间，具体来说，企业发生业务以后，需要在规定的时间内申报纳税。比方说，虎说财税公司的增值税按月申报，那么2021年12月的增值税，就需要在2022年1月19日之前申报。而虎说财税公司申报时，具体的税款所属期就是2021年12月份。
当然，有的企业增值税是按季申报。而企业所得税需要年度汇缴清算，实际汇缴清算时企业所得税的税款所属期就是一年的时间。可以说，税款所属期对于所有企业来说不是一个固定的时间。对于同一企业来说，不同的税种之间税款所属期也是不同的。在这样的情况下，就需要在使用税款所属期的概念时，根据实际情况具体情况具体分析。
增值税款所属期怎么填?
增值税纳税申报表怎么填税款所属期  
 7月1日~15日申报的增值税的税款所属期为：范 （月报）2013年6月1日至2013年6月30日
  个人所得税中税款所属期怎么填写  
 所得期、所属期等概念的区别： 1、“所得期间”：指扣缴义务人支付纳税人应税所得的时间，也就是纳税人实际取得应税收入的时间。 2、“所属时间（起）”、“所属时间（止）”：是指纳税人该项所得的所属期间，又称为“收入所属期”。对于工资薪金所得、生产经营所得等可以通俗解释为个人取得该项收入而付出劳动的期间。 3、“税款所属时期”是指纳税人取得应税所得产生纳税义务的时间。扣缴义务人支付应税所得的同时，纳税人因此产生应负担的纳税义务，所以从时间角度看“所得期间”与“税款所属时期”是同一时间段。
  什么是税款所属期  
 税款所属期就是税款产生的那个时期，也订是发生纳税义务的时间。例如，8月实现销售收入或营业收入，就产生了纳税义务，8月就是税款所属期，并于9月15日前申报期申报纳税。
  申报已通过，税款已交。后自己发现增值税纳税申报表税款所属期填写错误怎么办?  
 不是网上申报吗 ？网上申报所属期是自动出的，手写的填错了吗 ？手写的应该没事 其他没错就可以。
增值税表附表三怎么填  
 《增值税纳税申报表附列资料（表三）》填表说明如下：
 （一）本表由营业税改征增值税应税服务有扣除项目的纳税人填写。其他纳税人不填写。
 （二）“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同主表。
 （三）第1列“本期应税服务价税合计额（免税销售额）”：营业税改征增值税的应税服务属于征税项目的，填写扣除之前的本期应税服务价税合计额；营业税改征增值税的应税服务属于免抵退税或免税项目的，填写扣除之前的本期应税服务免税销售额。本列各行次等于《附列资料（一）》第11列对应行次。
 营业税改征增值税的纳税人，应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构，本列各行次之和等于《附列资料（一）》第11列第13行。
 （四）第2列“应税服务扣除项目”“期初余额”：填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。本列各行次等于上期《附列资料（三）》第6列对应行次。
 （五）第3列“应税服务扣除项目”“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。
 （六）第4列“应税服务扣除项目”“本期应扣除金额”：填写应税服务扣除项目本期应扣除的金额。
 本列各行次＝第2列对应各行次+第3列对应各行次
 （七）第5列“应税服务扣除项目”“本期实际扣除金额”：填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。
 本列各行次≤第4列对应各行次且本列各行次≤第1列对应各行次。
 （八）第6列“应税服务扣除项目”“期末余额”：填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。
 本列各行次＝第4列对应各行次-第5列对应各行次票栏内。
  代扣代缴企业所得税表 ，税款按次缴纳。税款所属期如何填写  
 代扣代缴企业所得税表 ，税款按次缴纳，税款所属期就填写申报月份的日期。
  增值税预缴税款表如何填写？  
 《增值税预缴税款表》填写说明：
 一、本表适用于纳税人发生以下情形按规定在国税机关预缴增值税时填写。
 （一）纳税人（不含其他个人）跨县（市）提供建筑服务。
 （二）房地产开发企业预售自行开发的房地产项目。
 （三）纳税人（不含其他个人）出租与机构所在地不在同一县（市）的不动产。
 二、基础信息填写说明：
 （一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税预缴税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
 （二）“纳税人识别号”：填写纳税人的税务登记证件号码；纳税人为未办理过税务登记证的非企业性单位的，填写其组织机构代码证号码。
 （三）“纳税人名称”：填写纳税人名称全称。
 （四）“是否适用一般计税方法”：该项目适用一般计税方法的纳税人在该项目后的“□”中打“√”，适用简易计税方法的纳税人在该项目后的“□”中打“×”。
 （五）“项目编号”：由异地提供建筑服务的纳税人和房地产开发企业填写《建筑工程施工许可证》上的编号，根据相关规定不需要申请《建筑工程施工许可证》的建筑服务项目或不动产开发项目，不需要填写。出租不动产业务无需填写。
 （六）“项目名称”：填写建筑服务或者房地产项目的名称。出租不动产业务不需要填写。
 （七）“项目地址”：填写建筑服务项目、房地产项目或出租不动产的具体地址。
 三、具体栏次填表说明：
 （一）纳税人异地提供建筑服务
 纳税人在“预征项目和栏次”部分的第1栏“建筑服务”行次填写相关信息：
 1．第1列“销售额”：填写纳税人跨县（市）提供建筑服务取得的全部价款和价外费用(含税)。
 2．第2列“扣除金额”：填写跨县（市）提供建筑服务项目按照规定准予从全部价款和价外费用中扣除的金额(含税)。
 3．第3列“预征率”：填写跨县（市）提供建筑服务项目对应的预征率或者征收率。
 4．第4列“预征税额”：填写按照规定计算的应预缴税额。
 （二）房地产开发企业预售自行开发的房地产项目
 纳税人在“预征项目和栏次”部分的第2栏“销售不动产”行次填写相关信息：
 1．第1列“销售额”：填写本期收取的预收款（含税），包括在取得预收款当月或主管国税机关确定的预缴期取得的全部预收价款和价外费用。
 2．第2列“扣除金额”：房地产开发企业不需填写。
 3．第3列“预征率”：房地产开发企业预征率为3%。
 4．第4列“预征税额”：填写按照规定计算的应预缴税额。
 （三）纳税人出租不动产
 纳税人在“预征项目和栏次”部分的第3栏“出租不动产”行次填写相关信息：
 1．第1列“销售额”：填写纳税人出租不动产取得全部价款和价外费用(含税)；
 2．第2列“扣除金额”无需填写；
 3．第3列“预征率”：填写纳税人预缴增值税适用的预征率或者征收率；
 4．第4列“预征税额”：填写按照规定计算的应预缴税额。
  最新增值税纳税申报表怎么填写  
 2016年最新小规模纳税人增值税纳税申报表填表说明
 本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）。
 一、名词解释
 （一）本表及填写说明所称“货物”，是指增值税的应税货物。
 （二）本表及填写说明所称“劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。
 （三）本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产”，是指销售服务、不动产和无形资产（以下简称应税行为）。
 （四）本表及填写说明所称“扣除项目”，是指纳税人发生应税行为，在确定销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。
 二、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明
 本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各项目应分别填写。
 （一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
 （二）“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证件号码。
 （三）“纳税人名称”栏，填写纳税人名称全称。
 （四）第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”：填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3%征收率的不含税销售额，不包括应税行为适用5%征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。
 纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。
 （五）第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。
 （六）第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的货物及劳务、应税行为的普通发票金额换算的不含税销售额。
 （七）第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”：填写本期发生应税行为适用5%征收率的不含税销售额。
 纳税人发生适用5%征收率应税行为且有扣除项目的，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第16栏数据一致。
 （八）第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。
 （九）第6栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的发生应税行为的普通发票金额换算的不含税销售额。
 （十）第7栏“销售使用过的固定资产不含税销售额”：填写销售自己使用过的固定资产（不含不动产，下同）和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/（1+3%）。
 （十一）第8栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的销售自己使用过的固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额。
 （十二）第9栏“免税销售额”：填写销售免征增值税的货物及劳务、应税行为的销售额，不包括出口免税销售额。
 应税行为有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。
 （十三）第10栏“小微企业免税销售额”：填写符合小微企业免征增值税政策的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额。个体工商户和其他个人不填写本栏次。
 （十四）第11栏“未达起征点销售额”：填写个体工商户和其他个人未达起征点（含支持小微企业免征增值税政策）的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额。本栏次由个体工商户和其他个人填写。
 （十五）第12栏“其他免税销售额”：填写销售免征增值税的货物及劳务、应税行为的销售额，不包括符合小微企业免征增值税和未达起征点政策的免税销售额。
 （十......
  车船税税款所属期始和税款所属期止应该填什么  
 你好，车船税的征期都是在当年内1月1日至12月31日，所以在用车辆的车船税税款所属期是税款当年的1月1日至12月31日，新购入车辆的所属期是车辆登记日起至当年的12月31日，打个比方，我9月份买的车，那么车船税就只用交第四季度的，也就是当年税款的四分之一
  小规模纳税人增值税申报表怎么填写季度  
 《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明
 本表“应税货物及劳务”与“应税服务”各项目应分别填写。
 （一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
 （二）“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证号码。
 （三）“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。
 （四）第1栏“应征增值税不含税销售额”：填写应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额，不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。
 应税服务有扣除项目的纳税人，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。
 （五）第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。
 （六）第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通发票注明的金额换算的不含税销售额。
 （七）第4栏“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”：填写销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/（1+3%）。
 （八）第5栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额。
 （九）第6栏“免税销售额”：填写销售免征增值税应税货物及劳务、免征增值税应税服务的销售额。
 应税服务有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。
 （十）第7栏“税控器具开具的普通发票销售额”：填写税控器具开具的销售免征增值税应税货物及劳务、免征增值税应税服务的普通发票销售额。
 （十一）第8栏“出口免税销售额”：填写出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的销售额。
 应税服务有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。
 （十二）第9栏“税控器具开具的普通发票销售额”：填写税控器具开具的出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的普通发票销售额。
 （十三）第10栏“本期应纳税额”：填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。
 （十四）第11栏“本期应纳税额减征额”：填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。包含可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，可在增值税应纳税额中抵免的购置税控收款机的增值税税额。其抵减、抵免增值税应纳税额情况，需填报《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）予以反映。无抵减、抵免情况的纳税人，不填报此表。
 当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
 （十五）第13栏“本期预缴税额”：填写纳税人本期预缴的增值税额，但不包括查补缴纳的增值税额。
 三、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》填写说明
 本附列资料由应税服务有扣除项目的纳税人填写，各栏次均不包含免征增值税应税服务数额。
 （一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
 （二）“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。
 （三）第1栏“期初余额”：填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。
 （四）第2栏“本期发生额”：填写本期取得的按税......
个税所属期是当月还是上月
个人所得税按工资走，一般是下月初申报上月的。每月申报的个税，是上一个月实际发放的所有收入合计计算出的个税。个税的计算有一个原则，即发放了才计税，不发放不计税比如：9月份申报的为8月份所发各项收入的个税，而8月初发的是7月的工资，所以实际上申报的是7月份的工资。当然个税明细申报系统默认的税款所属期是8月，这个无妨，你自己记得工资所属期实际上是7月就可以了。月初发上月工资的行为很多单位都有，这么做会造成税款所属期和收入所属期错位，会计需要多费一下脑子申报的是本月的个税。扣缴义务人每月所扣的税款，自行申报纳税人每月应纳的税款，都应当在次月十五日内缴入国库，并向税务机关报送纳税申报表。
法律依据
《个人所得税实施条例》第二十四条 扣缴义务人向个人支付应税款项时，应当依照个人所得税法规定预扣或者代扣税款，按时缴库，并专项记载备查。
前款所称支付，包括现金支付、汇拨支付、转账支付和以有价证券、实物以及其他形式的支付。                     第二十八条　居民个人取得工资、薪金所得时，可以向扣缴义务人提供专项附加扣除有关信息，由扣缴义务人扣缴税款时减除专项附加扣除。纳税人同时从两处以上取得工资、薪金所得，并由扣缴义务人减除专项附加扣除的，对同一专项附加扣除项目，在一个纳税年度内只能选择从一处取得的所得中减除。
居民个人取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，应当在汇算清缴时向税务机关提供有关信息，减除专项附加扣除。
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