滞留票（滞留票有什么风险）

本篇文章给大家谈谈滞留票，以及滞留票有什么风险对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。
本文目录一览：

1、滞留票税务处理有什么规定


2、增值税滞留票怎么处理?


3、滞留票会给企业带来哪些税收风险


4、什么是滞留票


5、小规模收到专票成滞留票怎么办

滞留票税务处理有什么规定
滞留票税务处理有什么规定：
 滞留票是指销售方已开出，并抄税报税，而购货方没进行认证抵扣的增值税专用发票。
 如果超过认证期限，也就是进货方未及时认证的，则按过期票处理，一般不允许再认证抵扣。
 各地税局会要求存在滞留发票的公司必须对滞留的原因加以说明，同时也会对存在疑点的公司进行现场检查。有些公司存在滞留发票，目的是想偷漏税，隐瞒销售收入同时隐瞒抵扣发票，使税负从表面上看与正常公司相符，这就造成很多该抵扣的发票不去税局抵扣，造成发票滞留。
增值税滞留票怎么处理?
增值税滞留票怎么处理？？？  
 说明白点，什么滞留票？如果是超过90天没有认证的，无法认证了，但是可以做购进材料记账，不过进项税不能抵扣就是了。
  关于增值税滞留票  
 税务罚款是没有理由的，只要证明公司是正常销售开票没有责任，不需要交罚款和补交税额。咱开票时已经交税了，是对方没有抵扣和咱们没有关系。
 我们公司也遇到过这种对方未抵扣的情况出现滞留票，税务到公司来检查称作“协查”也就是协助调查的意思。
 所有如果明确公司没有责任，不需要交任何罚款。
如果公司有责任，那就记入“营业外支出”借：营业外支出
 贷：银行存款
 针对补充问题：
 如果对方不抵扣，有可能是对方账外销售不需入账抵扣进项，税务的执法都是有法可依的，如果能证明本公司没有责任，税务是不能随意处罚的。而且，本公司的税务也是协助购货方的税务部门来进行“协查”，他完成了协查并形成报告，他的工作也就完成。如果借此罚你的款，那完全是你公司的主管税务借题发挥，坑你公司。
 如果本公司没有责任，不用理会。但如果被对方抓到小辫子，就得沟通了，你明白了。但无论如何也不要交罚款，这是不对的（如果金额不大，也可以权宜行事）
  增值税滞留票查补税款账务如何处理  
 这是税法规定
 滞留票是指增值税专用发票自开据之日起，受票方90天内未进行认证，从而形成滞留票。
 形成滞留票的几种情况：
 1、不得抵扣项目未认证造成滞留。如，企业购进固定资产、购进用于在建工程、集体福利、免税项目、非增值税应税项目的货物等，因不能抵扣，从而认为不需要认证造成。
 2、超期未认证造成滞留。一些企业因各种原因导致超过90天认证期限而无法认证抵扣，但购货方按规定入了帐，从而造成滞留票。
 3、购货方取得的专用发票在认证前丢失造成滞留。此种情况下，纳税人因不知道如何处理，所以既不采取补救措施进行认证，也不抵扣，造成自身税款抵扣损失，也人为形成了发票滞留。
 4、销货方向取消一般纳税人资格(或已注销)的纳税人或小规模纳税人开具专用发票，因购货方已不具备抵扣税款的资格，导致发票不能认证，造成滞留。
 5、企业主观故意进行帐外经营，取得专用发票后不认证，造成滞留。
 购货方企业应如何避免产生滞留票：
 上述第1、2、5种情况，取得专用发票的一般纳税人，应在发票开据之日起90天内对发票进行认证。
 第3种情况，购货方发票抵扣联未收到或其他原因造成丢失，应按规定要求销货方提供《丢失防伪税控开具增值税专用发票已抄报税证明单》及发票复印件，凭据销货方提供的《丢失防伪税控开具增值税专用发票已抄报税证明单》及发票复印件以认证、抵扣该发票。
 第4种情况，购货方不得接受销货方开具的增值税专用发票，并要求销货方开具普通发票替代专用发票。
  我想问下滞留发票怎么处理  
 这样的。首先现在认证期是180天。第二，如果超过期限，但金额巨大。你这个达到标准了。应向国税部门申请，国税部门要一直往打报告，由国家税务总局批准，可以抵扣的。
 这个是有先例的，你最好想好个滞留的理由，最好是客观原因，你会计没做账，说不过去的。
 还有一个办法，就是和开票方商量，由对方开具红字发票，然后再重新开具。
  进货方未及时认证造成增值税滞留票有什么处罚  
 进货方未及时认证造成增值税滞留票有什么处罚？
 ------如果超过认证期限，也就是进货方未及时认证的，则按过期票处理，一般不允许再认证抵扣。
  海关增值税抵扣滞留票处理  
 自动转入，无需再次申报
  增值税专用发票超过180天验证期后，形成了滞留票，该专票我公司不能也  
 增值税发票逾期未抵扣，对于贵公司来说就只能当作普通发票，何必要冲红再开呢，另外过期发票是不可以冲红的。
 希望我的回答能符合你的要求。
  滞留票的如何避免  
 如何避免出现滞留票1、一般纳税人只要取得增值税专用发票，在180天内都必须认证抵扣，经核实不属于进项抵扣范围的，一律做进项转出处理。从而，确保增值税专用发票存根联与抵扣联数据信息比对一致，消除滞留票。2、一般纳税人之间的经济往来购销业务都应当开具增值税专用发票，不应当开具普通发票，因为，在普通发票未纳入防伪税控系统之前不能比对出滞留票数据信息。目前，由于购销往来业务开具普通发票而造成的滞留票问题一定存在，这方面的信息资料无法查找，势必给不法纳税人造成可乘之机。3、已被红字冲销的专用发票，在提取滞留票信息资料时，应修改程序将这部分滞留票信息筛选出去。
  增值税专用发票滞留票问题  
 不会受到处罚。你将“销售方业务员未向我公司交货也未交来票”，或“没有该业务往来”向税税务机关说明即可。
  增值税发票滞留票要罚款 还要交滞纳金 滞纳金是怎么算的 从那天开始结束  
 滞纳金的计算，，楼上的老师回答你了
 对于你说的罚款，，没明白，，你们确实收到了通知？
 增值税专用发票滞留票就是在增值税计算机稽查系统中，只有存根联信息而无抵扣联信息并且需要留待下期继续比对的信息。
 造成滞留票的根本原因，就是购货方未在180日内持抵扣联到税务机关认证。
 网上搜来的形成滞留票的正常原因：
 （一）购货方企业对取得的增值税专用发票已经入账，按政策规定不能抵扣进项税额而未认证形成的滞留票。
 1、购进固定资产取得的专用发票；
 2、用于非应税项目的购进货物或者应税劳务；
 3、用于免税项目的购进货物或者应税劳务；
 4、用于集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务；
 5、超过认证期限已入账未抵扣的专用发票；
 6、其他不符合抵扣规定的专用发票。
 （二）购货方企业没有入账，销货方收回发票形成的滞留票。
 1、开票方企业已经在开票月份正常开具、报税，购货方取得了发票但是未记账，因退货等原因将发票联和抵扣联都退还给开票方。
 2、开票方企业误操作，开具的发票应作废未作废，开票当月将存根联报税，发票联和抵扣联并没有交给的购货方，在以后月份又将该发票的发票联和抵扣联作为开具红字专用发票冲回收入的证据，形成的滞留票。
 除上述原因以外形成的滞留票应作为异常原因进行检查落实。
 你们是异常情况下的滞留票才罚款吗
滞留票会给企业带来哪些税收风险
如果是公司为逃税故意形成滞留票，则会被税务重罚，除了补缴相应的增值税税款、所得税税款、滞纳金，查补罚款以外，还有可能面临承担刑事责任的风险。滞留票是指销售方已开出，并抄报税，而购货方没进行认证抵扣的增值税专用发票。
《中华人民共和国税收征收管理暂行条例》
第六条 凡从事生产、经营，实行独立经济核算，并经工商行政管理部门批准开业的纳税人，应当自领取营业执照之日起三十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。其他有纳税义务的单位和个人，除按照税务机关规定不需办理税务登记者外，应当在按照税收法规的规定成为法定纳税人之日起三十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。
第八条 纳税人申报办理税务登记，应提出申请登记报告和有关批准文件，同时提供有关证件。主管税务机关对前款报告、文件、证件审核后，予以登记，发给税务登记证。税务登记证只限纳税人使用，不得转借或转让。税务登记的内容包括：纳税人名称、地址、所有制形式、隶属关系、经营方式、经营范围以及其它有关事项。
什么是滞留票
滞留票是指需要认证或者需要处理但是实际没有进行处理的发票。比如一般纳税人购买原材料，取得对方开具的增值税专用发票，但是企业因为失误或者忘记了，导致该发票一直没有认证或者处理，就形成了滞留票。
小规模收到专票成滞留票怎么办
对于小规模纳税人来说，因为收到的专用发票本来就不能抵扣，所以没有滞留票的说法。收到专票成滞留票是针对一般纳税人才有的说法。小规模收到专票只需要按普通发票入账就是了，
 借：库存商品或原材料，
 贷：银行存款等科目。
滞留票的介绍就聊到这里吧，感谢你花时间阅读本站内容，更多关于滞留票有什么风险、滞留票的信息别忘了在本站进行查找喔。